2020年的税收
规划指南

年终税收计划

在这个前所未有的一年即将结束之际, 你的家庭和企业可能需要一些税收机会 to 年底前考虑. 下面的大纲包括了一些潜在的储蓄机会.

请联系你当地的团队 安博电竞官网 如果你愿意的话 讨论这些机会. 安博电竞的会计师 会计专业人员随时准备提供帮助!

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电子邮件: info@cali为niaaccounting.com

个人 |税收方面的考虑

QBI扣除

如果你是独资企业或传人企业,例如合伙企业或S公司, 合格 业务收入(QBI)扣除额为您提供高达20%的业务收入扣除额, 受到一定的 限制. 如果你的收入在2020年达到以下阈值,可能会有限制,

  • $163,300(单身、户主、已婚分开存档)
  • $326,600(已婚及已婚人士)

增加的401 (k)的贡献

增加你的401(k)税前缴款,以减少调整后的总收入.

最大限度减免

2020年的标准扣除额是,

  • $12,400(单身、已婚分开存档),
  • $18,650(户主)及
  • $24,800(已婚及档案联合)

集合允许的分项扣除,如慈善捐款和医疗费用可以 最大化你的 扣减帮助超过标准扣减金额.

慈善捐赠

如果你不列出你的扣除项目,《安博电竞》允许300美元以上的慈善支出 贡献扣除. 这 扣除只适用于2020年.

太阳能学分

在您个人使用的房产(主要住宅, 度假屋)下降到 12月31日之后安装的物业占22%, 2020年,如果在2020年之后安装太阳能物业,则没有贷款可用 2021年12月31日. 因此,如果你计划安装太阳能,你会想要尽快这样做 as 可能的.

保险公司

现在也是确定你的健康保险是否是高免赔额的健康计划的好时机, 允许你做一个 保险公司(健康储蓄帐户)缴款. 有些雇主给你这样的能力,作为一种薪资延迟,所以你 可能想要询问.

业务 |税收方面的考虑

这里有 几个 强大的企业减税策略,您可以在结束之前实现 2020:

推迟收入

停止向客户、客户和患者计费

2020年12月31日之前,停止向您的客户、客户和患者收费. (安博电竞假设这里 你或你的 公司采用现金收付制,并按日历年营业, 客户, 病人, 和保险 公司 通常在结账前不要付款. 不向顾客和病人收费是一种经过时间考验的税务规划策略 企业所有者已经成功使用多年.

最大化 & 加速扣除

提前支付费用

美国国税局规定了一个安全港规定允许 收付实现制 纳税人 提前支付并扣除合格费用 提前12个月,无需IRS的质疑、调整或变更.

对于一个 收付实现制纳税人, 合格费用可能包括租赁费用 商用车的支付,租金的支付 办公室和机器,以及商业和医疗事故保险费.

购买商业设备

奖金折旧率现在是100%,增加了179条款的支出限额, 购买你的车辆,设备或 并在12月31日前投入使用, 并在2020年获得100%的费用减免. 合格的奖金折旧和179条款购买包括新的和使用的个人财产,如机器, 设备、电脑、桌椅和其他家具(和某些合格的车辆).

使用信用卡

如果您是一个单一成员有限责任公司或独资经营者为您的业务提交附表C,您的日子 把购买费用记在 你的商业或个人信用卡就是你扣除费用的那一天. 因此,作为C级纳税人,你 应该 考虑使用信用卡在最后时刻购买办公用品和其他商务必需品.

如果你以公司的形式经营你的生意,如果公司有一张信用卡 公司名称一样 适用规则:收取费用的日期为公司扣除费用的日期.

但是如果你以公司的形式经营你的生意并且你是信用卡的个人拥有者, 公司 如果你想让公司实现减税,必须报销你吗, 那是在 报销. 因此, 请提交您的费用报告,并让贵公司在12月前给您报销 31, 2020.

其他年终家务事

Health Insurance 为 >2% S-Corp Shareholders

如果您通过正确的税收支付健康保险,或由您的S公司报销 报告任何 持有该公司2%以上股份的股东将在2020年的表格W-2中包括支付的健康保险 箱1 & 16和方框14. 健康保险费用不包括工资税. 你所要做的就是告知 公司为股东支付了XX美元的健康保险. 的 工资 服务应该知道这意味着什么,然后应该包括股东的W-2收入, 适当的, 添加 至附表1所列工资 & 16,健康保险的数额也在方框14中报告. 如果不这样做, 的 美国国税局的健康保险职位将被视为分项扣除额,扣除额为7.AGI限制的5%. (Please make sure 的 工资 is done correctly to include 的 health insurance premiums 为 >2% Shareholders on 的ir 2020年报税表).

个人使用公司车辆(PUCC)

如果你从你的公司报销自己的汽车里程,那么就不要再读这个话题了, 如下所示 不适用于你. 然而,如果您的公司支付您的所有汽车费用,您需要包括 W-2中的PUCC附加福利金额. 它被认为是你的应税收入,要缴纳工资税,它会的 也出现在框14中. 包括这项附加福利,你就可以注销公司所有的汽车费用. 的 计算这一附加利益并不十分复杂-你所需要知道的只是其近似值 当它投入使用时是自动的, 以及在2020年驾驶的里程数——个人和总里程数 的 一年. 单击链接下载 工作表table 这样就可以进行计算了. 另一种选择 计算 使用“通勤价值法”,即包括3美元/天的补偿,或780美元一年. 包括PUCC in 你的W-2将表明你遵守了附加福利规则, 如果这真的适用于你, 安博电竞建议 你 在你的工资表上写上适当的金额. 你需要将PUCC附带福利告知你的工资发放部门 那 应该包括在2020年的W-2中吗. 或者,你也可以向公司报销个人使用的费用 不 包括任何额外福利金额.

下载PUCC工作表

下载PUCC表

偿还自己

请一定要报销你自己的费用,你可能已经支付的代表 年内的公司. 相关费用可能包括差旅费, 商务餐和里程, 供应, 邮资, 电话, 家庭办公费用, 费 和订阅, 等. 这样做很重要的原因是,这样费用就会在公司被全额捕获并扣除 水平. 否则你可能会留下可扣除的费用, 因为如果你把他们扣为员工 个人申报表上的业务开支, 它们被认为是杂项分项扣除,现在不再是了 可扣除的联邦税收目的. 点击这里查看Excel template 组织和帮助记录你的费用 报销, 然后你剩下要做的就是给自己开一张支票或者抵消你之前可能有的分配 已经给自己做了.

下载费用报销模板

失业率(没有扣缴)

如果你今年一直在领取失业补助并且没有扣缴联邦或 州所得税, 考虑一下你今年的收入,决定是否应该在第四季度进行预估纳税.

关心行为 |其他注意事项

免除10%的IRA提款罚款

《安博电竞》为受冠状病毒影响的个人提供了免罚的退出选择.

受影响的个人最多可以提取100美元,12月31日之前不得提前取款, 2020. 你必须 符合一定的条件,才有资格接受这种治疗. 你可以在三(3)年内偿还 分配日期和支付的税款或罚款的数额.

利用净经营亏损机会

两(2)NOL机会为您的业务:

  1. 《安博电竞》允许从2018年开始的纳税年度出现无现金流失率, 2019, 2020年将被带回5年以前 为 退还之前的税款.
  2. 《安博电竞》允许对返乡年份申请100%不同意.

在《安博电竞》之前,你不能把你2018年、2019年或2020年的损失带回来,而你的NOL可以 偏移量只有80 在第199A条扣除前的应课税收入百分比.

利用合格改进性质(QIP)修正

该法案修正了原TCJA税制改革中QIP的错误. QIP是任何 纳税人对非住宅不动产的建筑物内部部分所作的改善 办公大楼, 零售商店, 和购物中心),如果你把改善的服务在你的日期之后 的地方 正在使用的建筑物.

如果你已经在2018年或2019年提交的申报表中有这样的财产, 这是39年的可折旧回报 财产. 用关心行动纠正, 你现在可以把它改成15年的房产, 有资格的奖金折旧和 第179节费用化.

Summary |最后的想法

安博电竞知道,上面的一些注意事项可能会让人感到困惑,并且可能难以驾驭. 如果安博电竞能 进一步 协助,请不要犹豫打电话给安博电竞或发邮件给安博电竞 info@cali为niaaccounting.com. 安博电竞经验丰富的注册公众团队 会计师 (CPA), 登记代理人和税务专业人员可以帮助您和您的企业利用所有可用的 机会!

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